L'exemple disponible ci-dessous permet de simuler un investissement immobilier en SCI à l'impôt sur les revenus et à l'impôt sur les sociétés.
Trois cas seront comparés afin de prendre en compte la fiscalité sur les revenus, sur la plus-value, et sur la sortie en dividende à la fin :
Acquisition avec emprunt, location, perception de revenus à terme
Idem, mais revente à 15 ans et conservation de la trésorerie dans la société (réinvestissement par exemple)
Idem, mais sortie du produit de cession de la société (dividendes)
La conclusion est la suivante :
Souvent critiquée pour le régime fiscal de la plus-value, il apparait qu'en pratique ce n'est pas aussi simple et cela dépend de beaucoup de choses notamment de la date à laquelle le bien est revendu. Il est souvent oublié que la logique de résultat annuel de la société à l'IS permet en plus de compenser ce bénéfice exceptionnel la même année...
La société à l'IS est également un meilleur vecteur d'enrichissement, elle permettra généralement de réinvestir plus que dans le cas d'une société IR et ainsi de créer un effet boule de neige et donc un meilleur enrichissement sur le long terme.
Même en ne prenant pas en compte ces deux éléments, la conclusion dans cet exemple est qu'au pire la société IS fait aussi bien qu'une société IR.
L'exemple téléchargeable ci-dessus correspond à des données réelles mais historiques (par exemple en ce qui concerne les taux d'intérêt d'emprunt). De plus chaque exemple ne correspond pas forcément à votre besoin, une étude personnalisée doit être réalisée pour identifier ensuite les investissements qui répondent à votre projet.
Pour des détails concernant les paramètres qui peuvent être pris en compte par notre simulateur vous pouvez consulter la page en savoir plus.
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